Calcolo IRPEF 2026
Inserisci il tuo reddito e scopri quanta IRPEF paghi con i nuovi scaglioni 2026, le detrazioni per tipo di reddito e l'aliquota effettiva.
Contributi INPS o altri contributi deducibili
IRPEF Netta
€ 7383
Reddito imponibile
€ 35.000
Aliquota effettiva
21.1%
Aliquota marginale
33%
Dettaglio calcolo
Come si calcola l'IRPEF
L'IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta diretta in Italia. Si applica con un sistema a scaglioni progressivi: ogni porzione di reddito viene tassata con l'aliquota corrispondente, non l'intero importo. Ecco il procedimento completo, aggiornato al 2026.
1. Reddito imponibile
Il punto di partenza è il reddito complessivo, ossia la somma di tutti i redditi percepiti nell'anno. Da questo si sottraggono i contributi previdenziali obbligatori (INPS, casse professionali) per ottenere il reddito imponibile IRPEF.
2. IRPEF lorda per scaglioni
Sul reddito imponibile si applica l'IRPEF con tre scaglioni:
| Scaglione | Aliquota |
|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% |
| Da 28.001 a 50.000 € | 33% (era 35%) |
| Oltre 50.000 € | 43% |
La somma delle imposte calcolate su ciascuno scaglione costituisce l'IRPEF lorda.
3. Detrazioni per tipo di reddito
Dall'IRPEF lorda si sottraggono le detrazioni, che variano in base al tipo di reddito percepito:
- Lavoro dipendente: detrazione fino a 1.955 € per redditi bassi, decrescente fino a zero oltre i 50.000 €. Un bonus aggiuntivo di 65 € spetta per redditi tra 25.000 e 35.000 €.
- Lavoro autonomo: detrazione fino a 1.265 € per redditi fino a 5.500 €, decrescente fino a zero oltre i 28.000 €.
- Pensione: detrazione fino a 1.955 € per redditi fino a 8.500 €, decrescente fino a zero oltre i 50.000 €.
4. IRPEF netta e aliquota effettiva
L'IRPEF netta= IRPEF lorda − detrazioni. L'aliquota effettivasi ottiene dividendo l'IRPEF netta per il reddito complessivo. Grazie alla progressività degli scaglioni e alle detrazioni, l'aliquota effettiva è sempre inferiore all'aliquota marginale (quella dello scaglione più alto raggiunto).
Per un calcolo completo che include anche contributi INPS, addizionali regionali e cuneo fiscale, usa il calcolatore stipendio netto.
Domande frequenti
Come si calcola l'IRPEF 2026?
L'IRPEF si calcola applicando le aliquote progressive per scaglioni al reddito imponibile (reddito complessivo meno contributi previdenziali). Ogni porzione di reddito viene tassata con l'aliquota del corrispondente scaglione: 23% fino a 28.000 €, 33% da 28.001 € a 50.000 € e 43% oltre i 50.000 €. Dall'IRPEF lorda si sottraggono le detrazioni spettanti per ottenere l'IRPEF netta.
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026?
Gli scaglioni IRPEF 2026 sono tre: 23% per i redditi fino a 28.000 €, 33% per la parte di reddito tra 28.001 € e 50.000 € e 43% per la parte oltre i 50.000 €. La novità del 2026 è la riduzione dell'aliquota del secondo scaglione dal 35% al 33%.
Cosa cambia nell'IRPEF 2026 rispetto al 2025?
La principale novità è la riduzione dell'aliquota del secondo scaglione dal 35% al 33%. Questo comporta un risparmio massimo di 440 € all'anno per chi ha un reddito imponibile pari o superiore a 50.000 €. Per chi si colloca nel secondo scaglione (28.001–50.000 €) il risparmio è proporzionale alla porzione di reddito che vi ricade.
Qual è la differenza tra aliquota marginale e effettiva?
L'aliquota marginale è l'aliquota dello scaglione più alto in cui ricade il reddito: indica quanto si paga di tasse sull'ultimo euro guadagnato. L'aliquota effettiva è il rapporto tra IRPEF netta e reddito complessivo: rappresenta la percentuale reale di tasse pagata. L'aliquota effettiva è sempre inferiore a quella marginale grazie alla progressività degli scaglioni.
Cosa sono le detrazioni IRPEF?
Le detrazioni IRPEF sono riduzioni dell'imposta lorda riconosciute in base al tipo di reddito percepito. I lavoratori dipendenti hanno detrazioni fino a 1.955 € (che si riducono all'aumentare del reddito e si azzerano oltre i 50.000 €). I lavoratori autonomi hanno detrazioni fino a 1.265 € (si azzerano oltre i 28.000 €). I pensionati hanno detrazioni fino a 1.955 € (si azzerano oltre i 50.000 €).